自司马迁、班固、曹元首、陆士衡，迄唐诸儒，言封建众矣。予三代分土者，以为亲亲贤贤，褒表功德，关诸盛衰，深根固本不拔之道。不予者，以为春秋二百四十二年，乱常干纪，略无宁岁，使哀、平、桓、灵之时，下吏淫暴，必不至此。覈其至当，俱非通论。臣窃因柳宗元之说，而极封建之弊，以为三代不可去，后世不可行。何以言之？禹会诸侯于涂山，执玉帛者万国；汤之兴，诸侯归者三千，资以黜夏；武王之兴，会者八百，资以胜商。会禹而来臣，资汤、武而为用，是三代不可去。汉鉴秦孤，剖列疆土，而七国唱和，几危西都；晋矫魏失，载崇藩翰，而八王阶厉，荡覆东洛，是后世不可行。且先王良法，历久而时不便、俗不安，莫能复行于后世者，固亦多矣。彼肉刑、井田、冠婚丧祭射乡食飨，皆上世盛典，今其与存者几何？顾独于封建，必泥古以为可行，亦过矣。方周之衰，绝长补短，地仅埒于曹、滕，以小白、重耳抚封疆大，威憺殊俗，而不敢睥睨九鼎，怀窥觊心，方且纠合诸侯，扶其弱与共守，封建其可去乎？唐藩镇本非锡土，久则私以传其子孙，田悦、朱滔、王武俊虽飞扬跋扈，然比众度大，不能当唐十之一，一旦得逞，遽擅相王号，如七国故事，合从缔交，旅拒王师。夫以桓、文之强，而臣于弱周，以三叛之微，而僣于盛唐，是苴茅授瑞，行于三代，虽大无不庭，行于后世，虽小无不乱。且汉封异姓，本以建国屏，崇王室，而委质下国者，率自王其王，因不知有天子。贯高、赵午相与谋曰：「帝辱我王」。因壁人于柏人，封建何利于汉哉？唐虽时倚镇兵戡祸乱，然拥众不朝，擅赋不贡者，相视并起，是无寇而失地，不战而失兵，微水旱而失谷粟。田承嗣盗有贝、博、魏、卫、相、磁、洺七州，而未尝北面天子。蔡帅不廷授者五十年，环天下之兵仅能缚一吴元济。藩镇本非锡土，患已如此，况以王命命之国，则其为祸将何以制之？臣故曰后世不可行。且唐以镇将领兵，能作威福，而刺史失权，故强藩得拒朝命为僣乱。今国家以大帅临方面，而刺史亦得职，各主其兵，方镇虽有禄山、思明之奸，终不能据一州以叛。是古今郡国之制，莫善于国家。而应变则有权，驭众则有机，此又不可不论也。高祖谓张良曰：「诸侯不从，奈何」？良曰：「楚兵且破，未有分地，其不至固宜。君王能与共天下，可立致也」。高祖如良计，捐睢阳以北至谷城与彭越，捐陈以东傅海与韩信，使各自为战，于是信、越各引兵来。夫高祖视所捐地，犹屈产之乘耳，取之内厩，而著之外厩；犹垂棘之璧，取之内府，而藏之外府。捐之于一时，收之于后日，故能应变以济务，驭众以成功。此高祖所以取天下，而人莫知者也。人君将以应变济务，如高祖之机权，诚所宜知。则夫厥今丑虏与僣叛所盗据地邑，尚皆坚守为虚空之地，臣固欲以守宰为赏降之资，亦权宜也。